在企业运营中，财务管理是一项至关重要的环节，它不仅关系到企业的资金运转效率，还直接影响到企业的经济效益和长远发展。为了确保公司财务工作的规范化与透明化，特制定本《财务管理制度及报销流程》，以指导全体员工正确执行财务相关事务。

一、总则

1. 目的

本制度旨在规范公司的财务行为，明确财务管理和报销的具体流程，加强内部控制，提高资金使用效率，防范财务风险，保障公司合法权益。

2. 适用范围

本制度适用于公司全体员工及各部门涉及财务工作的相关人员。

3. 基本原则

- 合法合规：所有财务活动必须符合国家法律法规及公司内部规章制度。

- 真实准确：财务数据应真实反映经济业务实质，严禁虚报冒领。

- 及时高效：确保各项财务工作按时完成，提升工作效率。

- 责任明确：明确各岗位职责，落实责任追究机制。

二、财务管理规定

1. 预算管理

- 公司实行全面预算管理制度，各部门需提前编制年度、季度和月度预算，并提交至财务部审核备案。

- 所有支出项目均须纳入预算范围，未经批准不得擅自超出预算额度。

2. 资金管理

- 公司账户由专人负责管理，严禁私自挪用或外借资金。

- 每笔资金支付前需经过审批程序，确保资金流向合理合法。

- 定期对账务进行核对，确保账实相符。

3. 固定资产管理

- 对固定资产实行统一登记造册，定期盘点检查。

- 调拨、报废等处置行为需经相关部门联合评估并上报批准后方可实施。

三、报销流程

1. 报销申请

- 员工因公出差、采购或其他必要开支产生的费用，应在事前获得部门主管或分管领导同意，并填写《费用报销单》。

- 《费用报销单》需详细列明事项名称、发生日期、金额、票据类型等内容。

2. 票据审核

- 提交报销时，需附上合法有效的原始凭证（如发票、收据等），并保证其真实性、完整性。

- 财务人员将对票据进行严格审核，确认无误后方可进入下一步操作。

3. 审批流程

- 单笔金额低于500元的小额报销，可由部门经理直接审批；

- 单笔金额超过500元但低于1万元的报销，需经财务总监审核；

- 单笔金额超过1万元的重大支出，则须提交总经理最终审批。

4. 支付结算

- 经审批通过后的报销款项将在五个工作日内通过银行转账方式支付至申请人账户。

- 若因特殊情况无法及时支付，应及时向申请人说明原因并协商解决办法。

四、违规处理

对于违反本制度的行为，公司将视情节轻重采取以下措施：

- 警告教育；

- 经济赔偿；

- 解除劳动合同；

- 追究法律责任。

五、附则

1. 本制度自发布之日起生效，解释权归公司财务部所有。

2. 如遇特殊情况需要调整本制度条款，须经公司管理层集体讨论决定后方可修改。

3. 各部门应积极配合财务管理工作，共同维护良好的财经秩序。

通过严格执行上述财务管理制度及报销流程，我们相信能够有效提升公司的管理水平和服务质量，为实现可持续发展目标奠定坚实基础。希望全体员工共同努力，携手共创美好未来！

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