【物资材料核销管理办法】为规范企业内部物资材料的使用与管理，确保物资材料的合理消耗、账实相符，提高资金使用效率，特制定本《物资材料核销管理办法》。该办法适用于公司各部门在日常运营中涉及的物资材料采购、领用、使用及核销全过程。
一、目的
1. 明确物资材料的使用流程和责任分工；
2. 确保物资材料的使用符合预算和计划；
3. 实现物资材料的可追溯性，防止浪费和滥用；
4. 提高财务核算的准确性与透明度。
二、适用范围
本办法适用于公司所有部门在生产、维修、办公等活动中涉及的物资材料，包括但不限于：
- 原材料
- 辅助材料
- 备品备件
- 办公用品
- 消耗品
三、管理职责
| 职责部门 | 主要职责 |
| 物资管理部门 | 负责物资材料的采购、入库、发放及库存管理 |
| 使用部门 | 负责物资材料的申请、领用、使用及核销申报 |
| 财务部门 | 负责物资材料费用的审核与账务处理 |
| 审计部门 | 对物资材料核销过程进行监督与审计 |
四、核销流程
1. 申请阶段：使用部门根据实际需求填写《物资材料领用申请单》，经部门负责人审批后提交至物资管理部门。
2. 发放阶段：物资管理部门根据申请单进行物资发放，并记录发放明细。
3. 使用阶段：使用部门按照规定用途使用物资，不得挪作他用。
4. 核销阶段：使用完成后，由使用部门填写《物资材料核销单》，附上相关凭证（如发票、领料单等），提交至财务部门进行核销。
5. 审核阶段：财务部门对核销资料进行审核，确认无误后进行账务处理。
五、核销标准
| 类别 | 核销依据 | 核销周期 |
| 原材料 | 领料单、采购发票 | 每月一次 |
| 辅助材料 | 领料单、使用记录 | 每月一次 |
| 备品备件 | 领料单、维修记录 | 每季度一次 |
| 办公用品 | 领料单、报销凭证 | 每月一次 |
| 消耗品 | 领料单、使用记录 | 每月一次 |
六、违规处理
对于未按规定进行物资材料核销或存在虚报、冒领行为的部门和个人，公司将视情节轻重给予以下处理：
- 通报批评
- 扣减绩效奖金
- 追究相关责任人责任
- 构成违法的，依法移送司法机关处理
七、附则
1. 本办法由公司物资管理部门负责解释；
2. 本办法自发布之日起执行，原有相关规定与本办法不一致的，以本办法为准。
结语：
通过实施《物资材料核销管理办法》，能够有效提升企业物资管理的规范性和透明度，保障企业资源的合理利用。各部门应严格按照本办法执行，共同维护企业资产的安全与完整。
